En France, le principe de paiement des impôts repose sur un barème progressif. En d’autres termes, votre taux d’imposition sur le revenu augmentera proportionnellement à votre revenu. Toutefois, il existe un seuil en ce qui concerne le revenu : en dessous de ce seuil, vous n’êtes pas soumis à cet impôt. C’est le quotient familial qui influe sur le nombre de parts fiscales et par conséquent sur ledit seuil. Comprendre les subtilités du calcul vous permettra d’anticiper vos obligations fiscales et de gérer au mieux votre situation.
Le seuil d’entrée dans l’impôt : de quoi s’agit-il et comment le calcule-t-on ?
Pour se faire une idée de ce qu’est le seuil d’imposition, il faut prendre en compte le revenu net imposable. Il ne s’agit ni du salaire brut annuel, ni du net à payer. Ce montant se retrouve sur l’avis d’imposition de l’année précédente : il est déterminé après déduction des charges fiscales et abattement de 10% pour les frais professionnels.
Pour une personne seule, les impôts sont payés à partir de 11 295 euros de revenu net imposable. Il convient de rappeler que la situation familiale peut changer la donne : les parents isolés ne subissent pas le même taux que les parents en foyer avec un ou plusieurs enfants.
Comment fonctionnent les tranches d’imposition en 2025 ?
En 2025, le barème est toujours progressif. Voici un tableau qui résume les taux d’imposition appliqués en fonction des parts fiscales :
| Parts | Taux d’imposition |
| De 0 à 11 295 euros | 0% |
| De 11 295 à 28 797 euros | 11% |
| De 28 797 à 82 341 euros | 30% |
| De 82 341 à 177 106 euros | 41% |
| Plus de 177 106 euros | 45% |
Pour faire plus simple, la part de votre revenu qui est taxée est uniquement celle qui excède 11 295 euros. Par exemple, si votre revenu net imposable est de 20 000 euros, vous serez taxé uniquement sur 8705 euros, soit sur la différence entre le seuil et votre salaire.
Le principe de la décote : qu’est-ce que c’est ?
Pour les foyers les plus modestes, le principe de la décote permet de diminuer l’emprise des impôts en les réduisant ou parfois en les supprimant. Ce mécanisme est surtout avantageux pour les foyers ayant de modestes revenus.
Pour bénéficier de la décote, il faut que l’impôt du ménage soit inférieur à 1929 euros si la personne est seule et 3248 euros pour un couple. D’ailleurs, ces montants ont été réévalués en 2025. Pour effectuer le calcul de la décote, il faut retrancher 45,25% de la somme de l’impôt brut. On applique un forfait de 889 euros si la personne est seule et de 1470 euros s’il s’agit d’une imposition commune (un couple).
Il convient également de souligner que si le montant de l’impôt après calcul est inférieur à 61 euros, vous êtes non imposable et le montant ne vous est pas réclamé. Pensez à vérifier régulièrement votre niveau d’imposition ; vous pourriez bénéficier de certaines aides à condition de déclarer vos revenus de manière régulière chaque année.
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Entrepreneur et passionné de la technologie blockchain, Alexandre conseille les entreprises sur les stratégies financières.
